ОТЧЕТ ПО ТЦУ. ПРОВЕРКИ БЕЗ ШТРАФОВ

ПРАКТИЧЕСКИЙ СЕМИНАР

Как подготовить отчет самостоятельно и без ошибок, подать его вовремя, в полном объеме и со всеми обоснованиями? Как пройти проверки без проблем и не платить штрафы?

Именно этому будем учить на практическом семинаре «Отчет по ТЦУ. Проверки без штрафов». 13 сентября 2018 ГП «Держзовнишинформ» и компания Crowe LF Ukraine проведут мероприятие для специалистов по трансфертному ценообразованию.

На повестке дня — только конкретика:

  • методология составления отчетов в контексте подготовленной документации;
  • ключевые изменения в законодательстве, которые необходимо учитывать в работе уже сейчас;
  • налоговые проверки;
  • судебные споры.

Подробно разберем типичные ошибки бухгалтеров. Все вопросы разъясним и проиллюстрируем практическими примерами.

Штрафные санкции в полмиллиона гривен могут серьезно отразиться на финансовой устойчивости любой компании. 528600 гривен (300 прожиточных минимумов) — именно такой размер штрафа предусмотрен с 1 января 2018 года в случае неподачи отчета о контролируемых операциях  до 1 октября 2018 года.

Среди докладчиков:

  • Николай Мишин, начальник отдела проверок трансфертного ценообразования Управление налогового и таможенного аудита Департамента аудита ГФС Украины;
  • Дмитрий Павлович, начальник отдела обобщения судебной практики Департамента административного обжалования и судебного сопровождения ГФС Украины;
  • Дмитрий Михайленко, партнер юридической фирмы Crowe LF Ukraine;
  • Леонид Карпов, партнер юридической фирмы Crowe LF Ukraine.

 

Стоимость для первого участника:

До 20.08.2018 г. — 2520 грн. с НДС

До 04.09.2018 г. — 2940 грн. с НДС

До 13.09.2018 г. — 3300 грн. с НДС

Скидка для второго и последующих участников от компании (15%).

По вопросам участия обращайтесь:

— Ирина Бунтова, начальник отдела деловых мероприятий ГП «Держзовнишинформ»

(+38 067 434-85-48, 044-391-34-91, iryna.buntova@dzi.gov.ua)

— Светлана Калицкая (044-390-50-87, kalytska@dzi.gov.ua).

 

С уважением,

Организаторы конференции ГП «Держзовнишинформ»

Организаторы

Программа

  • Блок 1
  • Блок 2
  • Блок 3
  • 9:00-9:30
    Регистрация
    9:30-9:40
    Богдан Дубас, директор ГП «Держзовнишинформ»

    Приветствие участников семинара

    9:40-11:10
    Последние законодательные поправки
    Дмитрий Михайленко, партнер юридической фирмы Crowe LF Ukraine

    Перечень низконалоговых юрисдикций: критерии формирования, основания для расширения и сокращения перечня. Операции с Эстонией, Латвией, Венгрией, Грузией, Мальтой в течение января-марта 18 года: налоговые последствия.
    Перечень низконалоговых организационных форм: влияние на налоговые разницы.
    Отображать ли налоговую разницу в 30% по операциям с юрисдикциями / оргформами в квартальной декларации: позиция ГФСУ и Минфина.
    Порог 10 млн. грн. для применения ТЦО: рассчитывается не только по правилам бухучета, но и по правилам вытянутой руки: надо ли применять к отчету за 17 год?
    Связанные лица: новые критерии. Общий директор и бенефициарный собственник, общее связанное физическое лицо. Отображение информации о связанных лицах в документации за предыдущие годы.

    Николай Мишин, начальник отдела проверок трансфертного ценообразования Департамента налогового и таможенного аудита ГФС Украины

    Операции между нерезидентом, его постоянным представительством, между представительством нерезидента и резидента: когда и с какими нерезидентами / представительствами применяются правила ТЦО?
    Ошибки и возможные решения при подготовке документации по ТЦО у налогоплательщиков.
    Налоговые проверки: порядок назначения и проведения. Обзор результатов проверок за предыдущие годы. Расчёт доначислений: подходы и аргументы налоговых органов.

    Ответы на вопросы
    11:10-11:30
    Кофе-пауза
  • 11:30-14:20
    Практические аспекты
    Дмитрий Михайленко, партнер юридической фирмы Crowe LF Ukraine

    Проблемные вопросы при заполнении отчета за 2017 год. Анализ измененного порядка. Группирование контролируемых операций.
    Пакет документации. Рекомендованная структура документации. Как подготовить самостоятельно? Использование документации, которая имеется в распоряжении материнской компании.
    Описание структуры управления плательщика налогов, схема его организационной структуры с указанием общего числа работающих лиц и в разрезе отдельных подразделений налогоплательщика состоянием на дату операции или на конец отчетного периода.
    Практические аспекты использования разных источников для обоснования трансфертных цен и их диапазонов. Какой результат могут выдать базы данных аналитических и маркетинговых агентств, оценщики?
    Информация о продажах материнской и групповых компаний: новые источники информации вследствие последних поправок к законодательству. Как их применять позиционно и по результатам группирований.
    Обоснования разных методов и источников для стандартных экономических ситуаций: экспорт и импорт товаров, в частности биржевых, процентные займы от нерезидента, роялти, услуги нерезиденту, переработка давальческого сырья и т.п. Типичные ошибки и претензии со стороны проверяющих.
    Опасность ситуации, когда существует детальная информация о ценах на товары в условно сопоставимых случаях.

    Договор о предварительном согласовании ценообразования как инструмент минимизации рисков ТЦО.
    Возможности оптимизации в документации по ТЦО. Применение Руководства ОЭСР в проблемных вопросах. Внутригрупповые услуги.

    Информационные системы для администрирования налоговых обязательств в части трансфертного ценообразования и планирования международных налоговых обязательств.
    Автоматизация отдельных участков процедуры заполнения отчета о контролируемых операциях.
    Экономический анализ. Источники информации. Примеры 4-го метода.
    Вопросы качества информации в поисковых базах данных.
    Проблемные аспекты сегментации финансовой отчетности (политика списания активов по средневзвешенной себестоимости, производственные предприятия).
    Применение кредит-нот.

    Леонид Карпов, партнер Crowe LF Ukraine

    Получение займов от нерезидентов. На что обратить внимание? Может ли несвязанная компания оказаться связанной?
    Проблемные вопросы финансового лизинга, кредит-нот и прощение долгов.
    Валовая рентабельность, проблемные вопросы в приложении 2 и 3 методов. Операции, в которых смешиваются контролируемые и неконтролируемые поставки.
    Корректировка. Спорные вопросы корректировок курсовых разниц, непериодических расходов. Примеры.
    Использование метода сравнительной неконтролируемой цены.

    Ответы на вопросы
    14:20-15:00
    Кофе-пауза
  • 15:00-16:30
    Судебные споры
    Дмитрий Павлович, начальник отдела обобщения судебной практики Департамента административного обжалования и судебного сопровождения ГФС Украины

    Обзор первых судовых прецедентов. Вопросы определения даты для сравнения цен, форвардных контрактов, конкуренции разных источников информации, разбежности условий контракта и условий, содержащихся в источниках информации по ТЦО. Применение корректировок.

    Сопровождение проверок и споров по трансфертному ценообразованию.

    Аргументы защиты налогоплательщиков в спорах и проверках по ТЦО. Первая судовая практика по сути 4 метода ТЦО.

    16:30-17:00
    Подведение итогов семинара. Практические советы по подготовке и подаче отчетности и документации.
Регистрация

Регистрационные данные

*Обязательное поле

Опции участия*

ИмяЦена
2520 UAH
2940 UAH
3300 UAH
1 2140 UAH
1 2500 UAH
1 2800 UAH