Звіт з тцу. Перевірки без штрафів

Практичний семінар

Як підготувати звіт самостійно і без помилок, подати його вчасно, повним і обґрунтованим?
Як проходити перевірки без проблем і не платити штрафів?

Саме цьому будемо вчити на практичному семінарі «Звіт з ТЦУ. Перевірки без штрафів».
13 вересня 2018 року ДП «Держзовнішінформ» та компанія Crowe LF Ukraine проведуть захід для фахівців з трансфертного ціноутворення.

На порядку денному – лише конкретика:

  • методологія складання звітів, в контексті документації, що готується;
  • ключові зміни в законодавстві, які необхідно враховувати в роботі вже зараз;
  • податкові перевірки;
  • судові спори.

Детально розберемо типові помилки бухгалтерів. Всі питання роз’яснимо і проілюструємо практичними прикладами.

Адже штрафні санкції у півмільйона гривень можуть серйозно позначитись на фінансовій стійкості будь-якої компанії. 528 600 гривень (300 прожиткових мінімумів ) – саме такі штрафні санкції з 1 січня 2018 року передбачені у разі неподання звіту про контрольовані операції до 1 жовтня 2018 року.

Серед доповідачів:

  • Микола Мішин, начальник відділу перевірок трансфертного ціноутворення Управління податкового та митного аудиту Департаменту аудиту ДФС України;
  • Дмитро Павлович, начальник відділу узагальнення судової практики Департаменту адміністративного оскарження та судового супроводження ДФС України;
  • Дмитро Михайленко, партнер юридичної фірми Crowe LF Ukraine;
  • Леонід Карпов, партнер юридичної фірми Crowe LF Ukraine.

Вартість для першого учасника:

До 20.08.2018 р. – 2520 грн з ПДВ 
До 04.09.2018 р. – 2940 грн з ПДВ
До 13.09.2018 р. – 3300 грн з ПДВ

Знижка для другого та наступних учасників від компанії (15%).

З питань участі звертайтесь до:
– Ірини Бунтової, начальника відділу ділових заходів ДП «Держзовнішінформ»
(+38 067 434-85-48, 044-391-34-91, iryna.buntova@dzi.gov.ua);
– Світлани Калицької (044-390-50-87, kalytska@dzi.gov.ua).

З повагою,
Організатори конференції ДП «Держзовнішінформ»

Організатори

Програма

  • Блок 1
  • Блок 2
  • Блок 3
  • 9:00-9:30
    Реєстрація
    9:30-9:40
    Вітальне слово

    Богдан Дубас, директор ДП «Держзовнішінформ»

    9:40-11:10
    Останні законодавчі поправки
    Дмитро Михайленко, партнер юридичної фірми Crowe LF Ukraine

    Перелік низькоподаткових юрисдикцій: критерії формування, підстави для розширення і скорочення переліка. Операції з Естонією, Латвією, Угорщиною, Грузією, Мальтою протягом січня-березня 18 року: податкові наслідки.
    Перелік низькоподаткових організаційних форм: вплив на податкові різниці.
    Чи відображати податкову різницю в 30% за операціями з юрисдикціями/ оргформами в квартальній декларації: позиція ДФСУ і Мінфіна.
    Поріг 10 млн. грн. для застосування ТЦУ: розраховується не тільки за правилами бухобліку, а й за правилами витягнутої руки: чи треба застосовувати до звіту за 2017 рік?
    Пов’язані особи: нові критерії. Загальний директор і бенефіціарний власник, загальна пов’язана фізична особа. Відображення інформації про пов’язані особи в документації за попередні роки.

    Микола Мішин, начальник відділу перевірок трансфертного ціноутворення департаменту аудиту ДФС України

    Операції між нерезидентом, його постійним представництвом, між представництвом нерезидента та резидента: коли і з якими нерезидентами/ представництвами застосовуються правила ТЦУ?
    Помилки та можливі рішення при підготовці документації з ТЦУ у платників податків.
    Податкові перевірки: порядок призначення та проведення. Огляд результатів перевірок за попередні роки. Розрахунок донарахувань: підходи і аргументи податкових органів.

    Відповіді на питання
    11:10-11:30
    Кава-брейк
  • 11:30-14:20
    Практичні аспекти
    Дмитро Михайленко, партнер юридичної фірми Crowe LF Ukraine

    Проблемні питання при заповненні звіту за 2017 рік. Аналіз зміненого порядку. Групування контрольованих операцій.
    Пакет документації. Рекомендована структура документації. Як підготувати самостійно? Використання документації, що є в розпорядженні материнської компанії.
    Опис структури управління платника податків, схема його організаційної структури із зазначенням загальної кількості працюючих осіб та в розрізі окремих підрозділів платника податків станом на дату операції або на кінець звітного періоду.
    Практичні аспекти використання різних джерел для обґрунтування трансфертних цін та їх діапазонів. Який результат можуть видати бази даних аналітичних і маркетингових агентств, оцінювачі?
    Інформація про продажі материнської та групових компаній: нові джерела інформації внаслідок останніх поправок до законодавства. Як їх застосовувати позиційно та за результатами групувань.
    Обґрунтування різних методів і джерел щодо стандартних економічних ситуацій: експорт та імпорт товарів, зокрема біржових, процентні позики від нерезидента, роялті, послуги нерезиденту, переробка давальницької сировини тощо. Типові помилки і претензії з боку перевіряючих.
    Небезпечність ситуації, коли існує детальна інформація про ціни на товари в умовно зіставних випадках.

    Договір про попереднє узгодження ціноутворення, як інструмент мінімізації ризиків ТЦ. Можливості оптимізації в документації по ТЦУ. Застосування Керівництва ОЕСР в проблемних питаннях. Послуги в середині групи.

    Iнформаційні системи для адміністрування податкових зобов’язань в частині трансфертного ціноутворення і планування міжнародних податкових зобов’язань.
    Автоматизація окремих ділянок у процедурі заповнення звіту про контрольовані операції.
    Економічний аналіз. Джерела інформації. Приклади для 4-го методу.
    Питання якості інформації в пошукових базах даних.
    Проблемні аспекти сегментації фінансової звітності (політика списання активів за середньозваженою собівартістю, виробничі підприємства).
    Застосування кредит-нот.

    Леонід Карпов, партнер юридичної фірми Crowe LF Ukraine

    Отримання позик від нерезидентів. На що звернути увагу?
    Чи може непов'язана компанія виявитися пов'язаною?
    Проблемні питання фінансового лізингу, кредит-нот і прощення боргів.
    Валова рентабельність, проблемні питання при застосуванні 2 і 3 методів. Операції, в яких змішуються контрольовані та неконтрольовані поставки.
    Коригування. Спірні питання щодо коригувань курсових різниць, неперіодичних витрат. Приклади.
    Використання методу порівняльної неконтрольованої ціни.

    Відповіді на питання
    14:20-15:00
    Кава-брейк
  • 15:00-16:30
    Судові спори
    Дмитро Павлович, начальник відділу узагальнення судової практики Департаменту адміністративного оскарження та судового супроводження ДФС України

    Огляд перших судових прецедентів. Питання визначення дати для порівняння цін, форвардних контрактів, конкуренції різних джерел інформації, відмінності умов контракту від умов, що містяться у джерелах інформації ТЦУ. Застосування коригувань.

    Супровід перевірок та спорів по трансфертному ціноутворенню.

    Аргументи захисту платників податків у спорах і перевірках з ТЦУ.
    Перша судова практика по суті 4 методу ТЦУ.

    16:30-17:00
    Підбиття підсумків семінару. Практичні поради щодо підготування і подання звітності та документації.
Реєстрація

Реєстраційні дані

*Обов’язкове поле

Опції участі*

Ім’яВартість
2520 UAH
2940 UAH
3300 UAH
1 2140 UAH
1 2500 UAH
1 2800 UAH